ПрАТ "Кремінь"

Звіт про власний капітал
за 2015 рік

Примітки: ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2015 РIК ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА „КРЕМIНЬ” (в тисячах українських гривень) 1. Iнформацiя про товариство 1. Повна назва: Приватне акцiонерне товариство „Кремiнь”. 2. Код ЄДРПОУ : 22817612. 3. Органiзацiйно-правова форма: акцiонерне товариство. 4. Мiсцезнаходження: вул. Тараса Шевченка, буд. 97А, смт. Парафiївка Iчнянського району Чернiгiвської обл., 16730. 5. Опис основної дiяльностi: 01.11 - вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур; 01.13 - вирощування овочiв i баштанних культур, коренеплодiв i бульбоплодiв; 01.41 - розведення великої рогатої худоби молочних порiд; 01.46 - розведення свиней; 01.49 - розведення iнших тварин; 01.61 - допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi. 6. Пiдприємтсво не має у своїй структурi дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. 7. Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв товариства протягом 2015 року становить 230 чол. 8. Фiнансова звiтнiсть загального призначення ПрАТ „Кремiнь” пiдготовлена, складена та представлена управлiнським персоналом згiдно концептуальної основi на базi Нацiональних положень бухгалтерського облiку. 2. Iнформацiя про фiнансову звiтнiсть та облiкову полiтику, бухгалтерськi оцiнки та виправлення помилок Бухгалтерський облiк ПрАТ „Кремiнь” веде по журнально-ордернiй системi, на пiдставi первинних документiв, якi фiксують факти здiйснення господарських операцiй i складенi в момент їх здiйснення, а якщо це неможливо то безпосередньо пiсля завершення господарської операцiї. Iнформацiя, що мiститься у прийнятих до облiку первинних документах, систематизується пiдприємством механiзованим способом в програмi 1 С версiї 07.2 „Управлiння агробiзнесом” на взаємопов’язаних рахунках бухгалтерського облiку в регiстрах синтетичного та аналiтичного облiку шляхом подвiйного запису. ПрАТ „Кремiнь” складає свою фiнансову звiтнiсть загального призначення, крiм звiту про рух грошових коштiв, за принципом нарахування по фактичних витратах звiтного перiоду; за винятком фiнансових iнструментiв, якi оцiнює по справедливiй вартостi, змiну якої вiдображає у складi прибутку або збитку за поточний перiод, та активiв наявних для продажу, якi оцiнює по справедливiй вартостi. Застосовуючи принцип нарахування в бухгалтерському облiку пiдприємство визнає статтi активiв, зобов’язань, власного капiталу, доходу та витрат (елементiв фiнансової звiтностi) тодi, коли вони вiдповiдають критерiям визнання встановленим для них Концетуальною основою на базi НПБО. Управлiнський персонал ПрАТ „Кремiнь” використовує оцiнки i робить допущення, що впливають на вартiсть активiв i зобов'язань i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi протягом наступного фiнансового року. Оцiнки та судження пiддаються постiйному критичному аналiзу i заснованi на минулому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннi майбутнiх подiй, що вважаються обґрунтованими в сформованих обставинах. Управлiнський персонал ПрАТ „Кремiнь” також використовує окремi судження, крiм тих, що вимагають оцiнок, в процесi застосування облiкової полiтики. Нацiональною валютою України є українська гривня (далi – гривня, скорочено грн.), яка визнана пiдприємством функцiональною валютою та валютою представлення фiнансової звiтностi. Суттєвiсть вимiру валюти звiтностi – тисяча гривень. Припинення (лiквiдацiї) окремих видiв дiяльностi пiдприємства в 2015 роцi не було. Участi у спiльнiй дiяльностi в 2015 роцi товариство не брало. Переоцiнку статей фiнансових звiтiв в 2015 роцi ПрАТ „Кремiнь” не проводило. Подiї пiсля дати балансу, що можуть вимагати коригування певних статей фiнансової звiтностi або розкриття iнформацiї про цi подiї у примiтках до фiнансових звiтiв, не вiдбувались. Облiкова полiтика товариства затверджена на 2015 рiк наказом № 1-А вiд 05 сiчня 2015 року. Протягом 2015 року змiн в облiковiй полiтицi та облiкових оцiнках пiдприємства, якi можуть мати суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть 2015 року або суттєво будуть впливати на майбутнi перiоди, не було. 3. Розкриття iнформацiї про рух грошових коштiв. 3.1. „Звiт про рух грошових коштiв” (ф. № 3) ПрАТ „Кремiнь” за 2015 рiк складений прямим розрахунком сум надходжень та сум витрат грошових коштiв i їх еквiвалентiв по видах господарської дiяльностi: операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової. Склад статтi звiту про рух грошових коштiв „Iншi надходження” Таблиця № 1: Найменування показника структури грошових коштiв За 2015 р., тис. грн.. За 2014 р., тис. грн.. Повернення позик працiвниками 380 659 Повернення авансiв постачальниками 9 0 Повернення помилково перерахованих податкiв 25 57 Отримано з фонду кошти на виплату лiкарняних 148 90 Повернення невiрно перерарахованих коштiв за орендну плату за землю 15 Погашення працiвниками заборгованостi по заробiтнiй платi 1 2 Отримана поворотна фiнансова допомога 342 Повернення судового збору 9 Iншi 1414 13 6 Усього 576 1180 3.2. Склад статтi звiту про рух грошових коштiв „Iншi витрачання” Таблиця № 2: Найменування показника структури грошових коштiв За 2015 р., тис. грн.. За 2014 р., тис. грн.. Виплата орендної плати за землю 5308 3039 Видача позики працiвникам 140 519 Штрафи i пенi 4 224 Видача векселя 0 0 Повернення наданої поворотної фiнансової допомоги 229 3380 Виплата штрафiв i алiментiв з людей по виконавчих листах 99 50 Виплата профвнескiв i лiкарняна каса 88 147 Повернення надлишково отриманої державної дотацiї за корiв 20 Комiсiя банку за розрахунково-касове обслуговування та за надання кредиту 324 279 Iншi 71 76 Усього 6263 7734 Не грошовi операцiї (бартернi) не включенi у Звiт про рух грошових коштiв. Грошових коштiв, якi є в наявностi але недоступнi для використання товариством станом на 31.12.2014 року та станом на 31.12.2015 року, не має. ПрАТ „Кремiнь” не отримувало та не продавало майновi комплекси протягом 2014 року та 2015 рокiв. 4. Розкриття iнформацiї згiдно вимог ПБО № 7 „Основнi засоби”. Згiдно з облiковою полiтикою ПрАТ „Кремiнь”, амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом (п. 29 ПБО 7 „Основнi засоби”). Згiдно з облiковою полiтикою, компетентна комiсiя Товариства при введенi об’єкта основних засобiв в експлуатацiю визначає його лiквiдацiйну вартiсть та очiкуваний термiн корисного використання. враховуючи особливостi їх експлуатацiї та потужнiсть; фiзичний та моральний знос, правовi та iншi обмеження щодо строкiв використання об’єктiв та iншi суттєвi фактори. Амортизацiя iнших необоротних матерiальних активiв нараховується у першому мiсяцi використання у розмiрi 100 % їх вартостi. Витрати на ремонт i технiчне обслуговування основних засобiв ПрАТ „Кремiнь” вiдносить на витрати перiоду їх здiйснення. Результат вiд списання або вибуття основних засобiв вiдображаються у складi прибуткiв i збиткiв перiоду. ПрАТ „Кремiнь” переоцiнює об’єкти основних засобiв, якщо їх залишкова вартiсть суттєво вiдрiзняється вiд справедливої вартостi на дату балансу, переоцiнюючи на цю дату всi об’єкти групи, до якої включенi основнi засоби, що пiдлягають переоцiнцi. Переоцiнка об’єктiв основних засобiв протягом 2013-2014-2015 рокiв не проводилась. Втрати вiд зменшення корисностi та вигоди вiд вiдновлення корисностi основних засобiв протягом 2013-2014-2015 рокiв не визнавалися. Угод на придбання у майбутньому основних засобiв станом на 31 грудня 2015 року Товариство не має. Зведена вiдомiсть руху основних засобiв та нарахованого їх зносу за 2015 рiк. Таблиця № 3 Будинки, споруди та земельнi дiлянки Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) Усього Первiсна вартiсть Залишок на 01 сiчня 2015 року 18870 36447 2046 479 57842 Надходження 39 10290 335 10664 Вибуття 415 4 5 424 Залишок на 31 грудня 2015 року 18909 46322 2042 809 68082 Накопичена амортизацiя i знецiнення Залишок на 01 сiчня 2015 року 3270 22482 1739 225 27716 Нараховано за рiк 1009 5762 190 127 7088 Списано вибувши ОЗ за рiк 402 4 5 411 Залишок на 31 грудня 2015 року 4279 27842 1925 347 34393 Залишкова вартiсть 01 сiчня 2015 року 15600 13965 307 254 30126 31 грудня 2015 року 14630 18480 117 462 33689 Основнi засоби ПрАТ „Кремiнь” станом на 31.12.2015 року в оперативну оренду не здавались i на цю дату воно не використовує основнi засоби взятi в оренду. У звiтному роцi пiдприємством придбанi основнi засоби загальною вартiстю 10664 тис. грн. Основнi засоби ПрАТ „Кремiнь” станом на 31.12.2015 року знаходяться в заставi по первiснiй вартостi в сумi 22600 тис. грн. Первiсна вартiсть повнiстю зношених основних засобiв станом на 31 грудня 2015 року оцiнена в сумi 293 тис. грн. Станом на 31 грудня 2015 року пiдприємство не використовує основнi засоби в сумi 15 тис грн.. Всi основнi засоби пiдприємства станом на 31 грудня 2015 року зношенi на 50,52 %. Станом на 31.12.2015 року пiдприємство списало основнi засоби первiсною вартiстю 424 тис. грн. по яких нарахований знос на суму 414 тис .грн. 5. Розкриття iнформацiї по ст. Балансу 1005 „Незавершенi капiтальнi iнвестицiї”. Cтаном на 31.12.2015 року ПрАТ „Кремiнь” має незавершене будiвництво вартiстю 2070762,48 грн., в тому числi церкви з накопиченими витратами в сумi 1129018,70 грн. та розпочатого будiвництва примiщення для утримання ВРХ в с. Лугове з фактично понесеними витратами в сумi 941743,78 грн., облiк яких ведеться на 151 рахунку. На рахунку 152,2 станом на 31 грудня 2015 року пiдприємство облiковує понесенi витрати на реконструкцiю корiвникiв в с.м.т. Парафiївка та реконструкцiю току бiля складу в сумi 2729893,73 грн. За 2015 рiк пiдприємство понесло витрати на полiпшення своїх основних засобiв в сумi 18962490,90 грн., ввело в експлуатацiю основнi засоби вартiстю 14656541,01 грн. i станом на 31 грудня має незавершенi капiтальнi iнвестицiї в сумi 4800656,21 грн. 6. Розкриття iнформацiї „Поточнi бiологiчнi активи” згiдно ПБО 30 „Бiологiчнi активи”. Довгостроковi бiологiчнi активи ПрАТ „Кремiнь” включають продуктивну худобу та робочу худобу собiвартiстю 7355 тис. грн. Станом на 01.01.2015 року продуктивна худоба по собiвартостi оцiнена в сумi 5380 тис. грн. за 2015 рiк її собiвартiсть збiльшилась на 3903 тис. грн. та за цей рiк вона вибула на суму 1933 тис. грн. i станом 31.12. 2015 року оцiнена в сумi 7350 тис. грн. Станом на 01.01. та 31.12.2015 року робоча худоба пiдприємства оцiнена по собiвартостi в сумi 5 тис. грн. Поточнi бiологiчнi активи складаються з тварин на вiдгодiвлi, якi станом на 01.01.2015 року вони оцiненi по собiвартостi в сумi 5584 тис. грн. За 2015 рiк їх собiвартiсть збiльшилась на 28446 тис. грн. i за цей рiк вони вибули по собiвартостi на 26765 тис. грн. i станом на 31.12.2015 року оцiненi в сумi 7265 тис. грн. Фiнансовi результати вiд первiсного визнання та реалiзацiї сiльськогосподарської продукцiї рослинництва та додаткових бiологiчних активiв Таблиця № 4 Найменування показника Виручка вiд реалiзацiї Собiвар-тiсть реалiзацiї Фiнансовий результат (прибуток +, збиток -) вiд реалiзацiї Рентабельнiсть реалiзацiї в % Продукцiя та додатковi бiологiчнi активи рослинництва - усього 65996 43067 22929 34,74 у тому числi: 1.зерновi i зернобобовi 52987 35955 17032 32,14 з них: пшениця 19766 13843 5923 29,97 2. соя 1721 995 726 42,18 3. соняшник 9275 3921 5354 57,73 4. рiпак 1861 2110 -249 -13,38 5. плоди (зернятковi, кiсточковi) 152 86 66 43,42 Загальна рентабельнiсть витрат реалiзованої сiльськогосподарської продукцiї рослинництва i тваринництва та додаткових бiологiчних активiв за 2015 рiк визначена: (22929 тис. грн.+(-2421) тис. грн.)/(65996 тис. грн.+21551 тис. грн.)*100 =23,43 %. Фiнансовi результати вiд первiсного визнання та реалiзацiї сiльськогосподарської продукцiї тваринництва та додаткових бiологiчних активiв Таблиця № 5 Найменування показника Виручка вiд реалiзацiї Собiвар-тiсть реалiзацiї Фiнансовий результат (прибуток +, збиток -) вiд реалiзацiї Htynf,tkmyscnm реалiзацiї Продукцiя та додатковi бiологiчнi активи тваринництва Всього 21551 23972 -2421 -2421 у тому числi: прирiст живої маси - усього 3988 4881 -893 -893 з нього: 1. великої рогатої худоби 3481 4328 -847 -847 2. свиней 507 553 -46 -46 3. молоко 17555 19085 -1530 -1530 4. iнша продукцiя тваринництва 8 6 2 2 Укладених договорiв станом на 31 грудня 2015 року на придбання у майбутньому бiологiчних активiв ПрАТ „Кремiнь” немає. ПрАТ „Кремiнь” бiологiчнi активи у звiтному роцi за справедливою вартiстю не оцiнювало. 7. Розкриття iнформацiї про власний капiтал. 7.1. Структура власного капiталу ПрАТ „Кремiнь”. Таблиця № 6: Найменування структури капiталу Станом на 31.12.2015р. тис. грн.. У вiдсотках Станом на 31.12.2014р. тис. грн.. У вiдсотках Призначення та умови використання Статутний капiтал 3820 4,72 3820 6,03 Х Резервний капiтал 573 0,70 516 0,81 Вiдповiдно до Статуту Резервний капiтал має бути створений у розмiрi 573000 гривень шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi 5 вiдсоткiв чистого прибутку Товариства. Нерозподiлений прибуток 76588 94,58 59058 93,16 Чистий прибуток розподiляється за пiдсумками минулого року загальними зборами акцiонерiв. Всього 80981 100,00 63394 100,00 7.2. Розподiл часток зареєстрованого капiталу мiж власниками Таблиця № 7: Назва акцiонера Станом на 31.12.2015 р. Станом на 01.01.2015 р. Сума кiлькiсть акцiй частка в % сума кiлькiсть акцiй частка в % Фiзична особа № 1 895700,00 8 957 23,4476 895700,00 8957 23,4476 Фiзична особа № 2 1585800,00 15 858 41,5131 1585800,00 15858 41,5131 Iншi акцiонери – фiзособи з часткою менше 10 % акцiй 1338500,00 13385 35,0393 1338500,00 13385 35,0393 Всього 3820000,00 38200 100,00 3820000,00 38200 100,00 ПрАТ „Кремiнь” не нараховувало та не сплачувало дивiденди в минулих роках. В складi акцiонерного капiталу воно не має привiлейованих акцiй. 8. Розкриття iнформацiї про кредити банкiв. Пiдприємство має станом на 31 грудня 2015 року заборгованiсть по довгострокових кредитах банкiв, отриманих пiд заставу майна в сумi 7703777,69, з них: - ФЧОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» по договору № 3 вiд 01.10.2014 р. з лiмiтом 724253,79 грн. та фактичною заборгованiстю а сумi 439609,69 грн. зi сплатою 21 % за використання та з термiном погашення до 30 вересня 2017 року; - ПАТ «Всеукраїнський банк розвитку» по договору № 103098/004 вiд 19.03. 2013 р. з лiмiтом 3154894,47 грн. та фактичною заборгованiстю в сумi 1000000,00 тис. грн. зi сплатою 20,5 % за використання та з термiном погашення до 18 березня 2018 року; - ПАТ „Укрексiмбанк” по договору № 76115 К 11 вiд 16.10.2015 р. з лiмiтом 6340000,00грн. та фактичною заборгнованнiстю в сумi 6264168,00 грн. зi сплатою 25 % за використання та з термiном погашення до 16.10. 2020 року. Крiм того ПрАТ „Кремiнь” станом на 31 грудня 2015 року має фактичну заборгованiсть по короткостроковому кредиту ПАТ „Укрексiмбанк” по договору № 76115К3 вiд 19.03.2015 р. з лiмiтом 6000000,00 грн., отриманого пiд заставу майна, в сумi 500000,00 грн. 9. Розкриття iнформацiї про виробничi запаси згiдно ПБО № 9 „Запаси”. Згiдно з облiковою полiтикою товариства, придбанi (отриманi) або виробленi запаси визнаються та оцiнюються ПрАТ „Кремiнь” за первiсною вартiстю, яка вiдповiдає їх фактичнiй собiвартостi. Транспортно - заготiвельнi витрати пiдприємство включає до первiсної вартостi конкретних найменувань, груп, видiв запасiв при їх оприбуткуваннi, якщо може достовiрно визначити суми витрат, що безпосередньо вiдносяться до їх придбання. Транспортно-заготiвельнi витрати, пов’язанi з доставкою кiлькох найменувань, груп, видiв запасiв, узагальнюються за окремими їх групами на окремому субрахунку, якi розподiляються в кiнцi мiсяця на витратнi рахунки при вибуттi цих запасiв. ПрАТ „Кремiнь” обрало методи оцiнки запасiв при їх вибуттi (вiдпуску у виробництво, продажу, тощо) по середньозважених цiнах, якi визнаються на кожну дату проведеної з ними операцiї або по собiвартостi перших за часом надходження запасiв (ФIФО). Склад статтi Балансу „Запаси” Таблиця № 8 31.12.2015 31.12.2014 Сировина i матерiали 310 151 151 Паливо 1109 765 Тара i тарнi матерiали 1 3 Будiвельнi матерiали 531 570 Запаснi частини 1292 980 Матерiали сiльськогосподарського призначення 7914 5441 Поточнi бiологiчнi активи 7265 5584 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 358 228 Незавершене виробництво 12708 7401 Готова продукцiя 13954 9970 Всього запаси 45442 5024 31093 Станом на 31.12.2015 року пiдприємством невiдображенi запаси в фiнансовiй звiтностi за найменшою з двох величин первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї (п. 24 п. ПБО 9 „Запаси”), що може не суттєво впливати на визначення їх справедливої вартостi. Пiд заставу для гарантiї своїх зобов’язань запаси пiдприємством станом на 31 грудня 2015 року не закладались. 10. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 10 „Дебiторська заборгованiсть” Пiдприємство станом на 31.12.2014 року та 31.21.2015 року не має довгострокової дебiторської заборгованостi та дебiторської заборгованостi пов’язаних сторiн. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги за 2015 рiк по чистiй реалiзацiйнiй вартостi збiльшилась на 22,68 % i оцiнена станом на 31 грудня 2015 року в сумi 2380 тис. грн. Згiдно з облiковою полiтикою ПрАТ „Кремiнь”, величина резерву сумнiвних боргiв визначається методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi окремих покупцiв, тобто величина резерву визначається на основi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. Станом на 01 сiчня 2014 року пiдприємством створено резерв сумнiвних боргiв в сумi 539880,00 грн., в 2014 роцi вiн використаний в сумi 33 тис. грн. i станом на 31 грудня 2015 року визнаний в сумi 506581,92 грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками по виданих авансах за 2015 рiк збiльшилась на 14,72 % i станом на 31 грудня 2015 року визнана в сумi 3009 тис. грн. Склад дебiторської заборгованностi по термiнах її виникнення Таблиця № 9 Найменування показника Стр. балансу Всьог на 31.12.2015 у т. ч. за термiнм виникнення до 12 мiсяцiв вiд 12 до 18 мiсяцiв вiд 18 до 36 мiсяцiв 1 2 3 4 5 6 Дебiторська заборгованiсть за товари, 1125 2380 2239 139 2 роботи, послуги Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1130 1155 3747 3644 103 Склад стаття балансу „Iнша поточна дебiторська заборгованiсть” Таблиця № 10: Найменування показника структури iншої поточної дебiторської заборгованостi Станом на 31.12.2015 р., тис. грн. Станом на 31.12.2014 р., тис. грн. Заборгованiсть за розрахунками з працiвниками (позика) 129 282 Заборгованiсть за розрахунками з Фондом соцiального страхування з тимчасової втрати працездатностi 91 13 Заборгованiсть за розрахунками з iншими дебiторами (аванс за придбання будинку) 518 49 Всього 738 344 11. Розкриття iнформацiї про поточнi зобов’язання i забезпечення згiдно ПБО № 11 „Зобов'язання” , Станом на 01.01. та 31.12.2015 року пiдприємство не має зобов’язань, якi вiдповiдно до п.8 ПБО № 11 „Зобов'язання”, пiдлягали б переведенню до складу довгострокових. В 2014 роцi пiдприємством створене забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам в сумi 1 382 тис. грн. i використане в цьому роцi в сумi 770 тис. грн. i станом на 01.01.2015 року визнане в сумi 612 тис. грн., за 2015 рiк воно нараховане в сумi 720 тис. грн. i використане в сумi 625 тис. грн. та саном на 31 грудня 2015 року визнане в сумi 707098,67 грн. Станом на 31 грудня 2015 року непередбачених зобов’язань, в тому числi пов’язаних з обтяжливими контрактами, ПрАТ „Кремiнь” не має Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31 грудня 2015 року оцiнена в сумi 1734 тис. грн., в тому числi заборгованiсть ПрАТ „Кремiнь” пiдприємцями-фiзичними особами в сумi 74 тис. грн., яка виникла в 4 кварталi 2015 року i термiн надання послуг та отримання матерiальних цiнностей, по якiй - I квартал 2016 року; заборгованiсть постачальникiв матерiальних цiнностей, робiт, послуг в сумi 649 тис. грн. виникла до 1 сiчня 2015 року але визнана боржниками i очiкується її погашення в I кварталi 2016 року; заборгованiсть постачальникiв в сумi 1011 тис. грн. виникла по незакритих їх окремих договорах i покривається заборгованiстю ПрАТ „Кремiнь” по iнших договорах цих постачальникiв, в I кварталi 2016 року пiдприємство планує врегулювати цi взаємовiдносини шляхом прямого залiку заборгованостi по таких договорах, попередньо погодивши свої дiї з постачальниками. Кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами станом на 31 грудня 2015 року визнана в сумi 2073 тис. грн. i складається з попереднiх оплат отриманих в 4 кварталi 2015 року за продукцiю сiльськогосподарського призначення, яка буде вiдвантажена I кварталi 2016 року. Склад ст. Балансу „Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом”: Таблиця № 11 31.12. 2015 р. 31.12.2014 р. Податок на доходи фiзичних осiб 23503,00 72071,64 Податок на додану вартiсть 1536915,46 6004,72 Iншi податки, в т.ч. 5813,52 0,00 - екологiчний податок 5413,57 0,00 - користування надрами 399,95 0,00 Вiйськовий збiр 0,00 8294,17 Усього 1566231,98 86370,53 Склад ст. балансу „Iншi поточнi зобов'язання” Таблиця № 12 : Найменування показника структури iншої поточної дебiторської заборгованостi Станом на 31.12.2015 р., тис. грн. Станом на 31.12.2014 р., тис. грн. Заборгованiсть за розрахунками з пiдзвiтними особами 0 1 Заборгованiсть за розрахунками з працiвниками (позика) 0 140 Заборгованiсть за розрахунками з працiвниками по профвнесках та лiкарнянiй касi 205 0 Заборгованiсть за розрахунками за паї 1487 0 Iнша заборгованiсть з працiвниками по штрафах 13 0 Податковий кредит з ПДВ на отриманi авансовi платежi 29 0 Всього 1734 141 12. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 12 „Фiнансовi iнвестицiї” Фiнансових iнвестицiй, що облiковуються за справедливою вартiстю, станом на 31 грудня 2015 року товариство не має, iнвестицiй в асоцiйованi, дочiрнi та спiльнi пiдприємства в минулих роках не вносило. 13. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 13 „Фiнансовi iнструменти” Протягом 2013-2014-2015 рокiв товариство фiнансовi iнструменти не визнавало iнструментами хеджування та не створювало документацiю про цiлi управлiння ризиками i стратегiю хеджування. 14. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 14 „Оренда” Протягом 2013-2014-2015 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з оперативної та фiнансової оренди. 15. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 15 „Дохiд” Згiдно з облiковою полiтикою товариства, дохiд визнається методом нарахування, класифiкується i оцiнюється вiдповiдно до вимог ПБО № 15 „Дохiд”. Дохiд, пов’язаний з наданням послуг, визнається ПрАТ „Кремiнь” по ступеню завершеностi операцiй з їх надання на дату фiнансової звiтностi за умови, якщо може бути достовiрно оцiнений результат цих операцiї, наявнi можливостi достовiрної оцiнки доходу та iмовiрностi надходження економiчних вигод вiд їх надання, можлива достовiрна оцiнка витрат здiйснених для надання послуг та необхiдних для їх завершення. Визнанi доходи ПрАТ „Кремiнь” класифiкує в бухгалтерському облiку по групах: Таблиця № 13 Група доходiв 2015 рiк 2014 рiк Всього, тис. грн. у т.ч. за бартерними контрактами Всього, тис. грн. у т.ч. за бартерними контрактами Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), р.2000 ф2 88203 - 62057 - Iншi операцiйнi доходи (р.2120 ф2), у т. ч.: 3939 - 4973 - одержанi штрафи, пенi, неустойки 7 - - - вiдшкодування списаних активiв - -4 - дохiд вiд реалiзацiї виробничих запасiв, необоротних активiв та груп вибуття, утриманих для продажу - 9 - дохiд вiд дооцiнки запасiв 35 - 26 - дохiд вiд використання цiльового фiнансування iз спецiального рахунка 3869 - 4833 - вiдсотки, отриманi на залишки коштiв на поточних рахунках в банках 4 - 4 - дотацiя за ВРХ, молоко корiв - 105 - iншi операцiйнi доходи 24 - - Фiнансовi доходи (р.2220 ф2), у т. ч.: 767 компенсацiя вiдсоткiв по кредиту для с-г пiдприємств 767 - - Iншi доходи (р.2240 ф2), у т. ч.: 9 - - дохiд вiд безоплатно одержаних активiв 9 16. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 16 „Витрати” Склад i сума витрат, вiдображенi в статтях Звiту про фiнансовi результати „Iншi операцiйнi витрати” Таблиця № 14: Склад витрат 2015 р., тис. грн. 2014 р., тис. грн. Iншi операцiйнi витрати: Ф.2 стр. 2180 1381 1007 податки i збори, в т.ч.: 0,00 367 - фiксований с/г податок 0,00 341 визнанi штрафи, пенi, неустойки 4 229 списанi сумнiвнi i безнадiйнi борги 16 30 нестачi та витрати вiд псування цiнностей 31 32 собiвартiсть реалiзованих виробничих запасiв 19 0,00 витрати вiд операцiйної курсової рiзницi 329 0,00 iншi витрати, у т.ч.: 982 349 -списанi товарно матерiальнi цiнностi 213 0,00 -виправлення помилок минулих перiодiв по нарахуванню ПДВ 359 0,00 -виправлення помилок минулих перiодiв по нарахуванню податкового кредиту 166 0,00 -виправлення помилок минулих перiодiв по нарахуванню податкового зобов'язання 52 0,00 -нарахованi лiкарнянi за рахунок пiдприємства 51 0,00 -нараховано ЄСВ на суму лiкарняних за рахунок пiдприємства 46 0,00 -штрафи, алiменти по виконавчим листам з працiвникiв 22 0,00 -матерiальна допомога 73 0,00 Протягом 2015 року витрати нерозподiленого прибутку на створення резервного капiталу в сумi 57 тис. грн. вiдображенi безпосередньо у складi власного капiталу i вiдображенi у Звiтi про власний капiтал. Протягом 2013-2014-2015 рокiв доходiв i витрат за надзвичайними подiями товариство не мало. 17. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 17 „Податок на прибуток” Станом на 31 грудня 2015 року ПрАТ „Кремiнь” мало Статус платника фiксованого сiльськогосподарського податку i ПБО 17 „Податок на прибуток” в 2013-2014-2015 роках не застосовувало. 18. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 19 „Об'єднання пiдприємств”. Станом на 31 грудня 2015 року товариство не здiйснювало операцiй з придбання пiдприємств та об'єднання дiяльностi з iншими пiдприємствами i найближчому майбутньому не планує. 19. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 21 „Вплив змiн валютних курсiв”. В 2015 роцi товариство не здiйснювало операцiй в iноземнiй валютi, в тому числi не має валютного рахунку та не вело операцiй з iмпорту та експорту матерiальних цiнностей. 20. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 23 „Розкриття iнформацiї щодо пов’язаних сторiн”. До пов’язаних сторiн та операцiй з ними ПрАТ „Кремiнь” включає: а) пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з ПрАТ „Кремiнь”; б) асоцiйоване пiдприємство, на яке iнвестор має суттєвий вплив; в) спiльнi пiдприємства, у яких ПрАТ „Кресiнь” є контролюючим учасником; г) фiзичнi особи - члени провiдного управлiнського персоналу ПрАТ „Кремiнь”; д) близькi родичi пов’язаної фiзичної особи, в тому числi чоловiк або дружина та родичi, що можуть суттєво впливати або перебувати пiд впливом фiзичної особи щодо прийняття рiшень з фiнансової, господарської та комерцiйної полiтики пiдприємства Протягом 2013-2014-2015 рокiв товариство не здiйснювало операцiй з пов’язаними особами. Провiдний управлiнський персонал перебуває з Пiдприємством у трудових вiдносинах та отримує заробiтну плату згiдно штатного розкладу. Iншi компенсацiйнi виплати вiн не отримує. 22. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 24 „Прибуток на акцiю”. ПрАТ „Кремiнь” станом на 31 грудня 2015 року не випускало привiлейованi акцiї. Протягом 2015 року кiлькiсть простих акцiй товариства не змiнювалась. В 2014 роцi кiлькiсть простих акцiй товариства збiльшилася до 38200 шт. 23. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 26 „Виплати працiвникам”. ПрАТ „Кремiнь” визнає короткостроковi виплати працiвникам витратами та як зобов’язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Виплати працiвникам включають: а) короткостроковi виплати працiвникам, такi як заробiтна плата, внески на соцiальне забезпечення, оплаченi щорiчнi вiдпустки та тимчасова непрацездатнiсть, участь у прибутку та премiї (якщо вони пiдлягають сплатi протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду); б) iншi довгостроковi виплати працiвникам, включаючи додаткову вiдпустку за вислугу рокiв або оплачувану академiчну вiдпустку, виплати з нагоди ювiлеїв чи iншi виплати за вислугу рокiв передбаченi Колективним договором, виплати за тривалою непрацездатнiстю, а також отримання частки прибутку, премiї та вiдстрочену компенсацiю, якщо вони пiдлягають сплатi пiсля завершення дванадцяти мiсяцiв пiсля закiнчення перiоду або пiзнiше; в) виплати при звiльненнi. Протягом 2013-2014-2015 рокiв товариство здiйснювало виключно поточнi виплати працiвникам. Зобов’язань та активiв, пов’язаних з виплатами по закiнченнi трудової дiяльностi, пiдприємство станом на 31 грудня 2015 року не має. 24. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 27 „Необоротнi активи, утримуванi для продажу та припинена дiяльнiсть”. Протягом 2013-2014-2015 рокiв товариство не переводило необоротнi активи в визнанi, як утримуванi для продажу або групу активiв, що належить до вибуття. Станом на 31 грудня 2015 року Товариство не має жодного компонента необоротних активiв, який би мiг вiдповiдати ознакам припиненої дiяльностi та його можна було б визнати як утримуваний для продажу. 25. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 28 „Зменшення корисностi активiв”. Станом на 01.01. та 31.12.2015 року компетентною комiсiєю ПрАТ „Кремiнь” проведена суцiльна iнвентаризацiя активiв пiдприємства, якою було також оцiнено їх щодо ознаки ймовiрного зменшення корисностi, По наслiдках роботи комiсiї та судженню провiдного управлiнського персоналу ПрАТ „Кремiнь” суттєвi ознаки знецiнення активiв не виявленi. 26. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 31 „Фiнансовi витрати”. Витрати за позиками, якi не є часткою фiнансового iнструменту i не капiталiзуються як частина собiвартостi об’єкта активiв, ПрАТ „Кремiнь” визнаються витратами перiоду. Пiдприємство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частини його собiвартостi. Квалiфiкованi активи ПрАТ „Кремiнь” не створювались та капiталiзацiя фiнансових витрат в 2013, 2014 та 2015 роках не вiдбувалась. Товариство отримало кредити банкiв у 2015 роцi, якi станом на 31 грудня цього року оцiненi в сумi 8203777,69 грн. За 2015 рiк ПрАТ „Кремiнь” сплатило за користування кредитами вiдсотки в сумi 2298896,30 грн. та одержало державну компенсацiю на покриття цих витрат в сумi 14298,33 грн.. 27. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 32 „Iнвестицiйна нерухомiсть”. Станом на 01.01. та 31.12 2015 року Товариство не має в складi своїх активiв iнвестицiйної нерухомостi. 28. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО - 33 „Витрати на розвiдку запасiв корисних копалин”. Протягом 2013, 2014 та 2015 рокiв товариство не здiйснювало розвiдку корисних копалин i ПБО – 33 не застосовувало. 29. Розкриття iнформацiї згiдно ПБО № 34 „Платiж на основi акцiй”. Протягом 2013, 2014 та 2015 рокiв товариство не здiйснювало нарахування та виплату дивiдендiв , платiж за якими здiйснюється на основi акцiй. 30. Розкриття iнформацiї щодо непередбачених зобов’язань, активiв на вiдповiдальному зберiганнi, списаних активiв, а також гарантiй та забезпечень наданих та отриманих. Станом на 31.12.2015 року товариство не мало справ на розглядi у судi. Станом на 31.12.2015 року ПрАТ „Кремiнь” не мало активiв на вiдповiдальному зберiганнi. Станом на 31.12.2015 року товариством надано в заставу основнi засоби первiсною вартiстю 22600 тис. грн. Станом на 31.12.2015 року товариство не отримувало гарантiї та забезпечень вiд стороннiх осiб. 31. Iнформацiя про виконання значних правочинiв та правочинiв в яких є зацiкавленiсть протягом 2015 року. Протягом 2015 року товариство виконувало значнi правочини пiсля узгодження з рiшенням Наглядової ради, не допускаючи порушень вимог Статуту та Закону України „Про акцiонернi товариства”. Протягом 2014 року товариство не здiйснювало правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, вiдповiдно до статтi 71 Закону України „Про акцiонернi товариства” вiд 17.09.2008 р. № 514-VI. 32. Iнформацiя про випадки виявленого шахрайства. Протягом 2015 року системою контролю ПрАТ „Кремiнь” та його управлiнським персоналом не виявлено фактiв шахрайства нi з боку працiвникiв товариства, нi з боку управлiнського та найвищого управлiнського персоналу товариства, нi з боку третiх стороннiх осiб. 33. Запевнення щодо безперервної дiяльностi пiдприємства. Станом на 31.12.2015 року найвищим та управлiнським персоналом ПрАТ „Кремiнь” було здiйснено оцiнку господарської дiяльностi пiдприємства та планiв на майбутнє, по результатах чого керiвництво товариства запевняє, що в найближчому майбутньому буде здiйснювати свою дiяльнiсть по принципу безперервностi. Управлiнському персоналу не вiдомо про будь-якi подiї або умови, якi можуть (окремо або разом) стати пiдставою для сумнiвiв у здатностi товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. 34. Iнформацiя про iстотнi фактори ризикiв, що впливають на фiнансовий стан. Операцiйним ризиком ПрАТ 2Кремiнь” визнає ризик, що виникає внаслiдок людських, технiчних i технологiчних помилок. Вiн пов’язаний з функцiонуванням галузi економiки, фiнансовими ринками, забезпеченням сировиною, ринками збуту, iнтенсивнiстю конкуренцiї. Операцiйний ризик включає в себе також ризик змiн у нормативно-правовому регулюваннi. ПрАТ „Кремiнь” веде свою основну дiяльнiсть у галузi економiки „01.1.00” (вид дiяльностi – „сiльське господарство”). Протягом 2015 року функцiонування цiєї галузi економiки не зазнало значних негативних тенденцiй та коливань. Фiнансовi ринки були для пiдприємства, в цiлому, стабiльними. В 2015 роцi товариство не мало значних труднощiв iз забезпеченням сировиною та ринками збуту. Конкуренцiя в галузi є помiрною. Станом на 31 грудня 2015 року операцiйний ризик нижче середнього. Пiд валютним ризиком товариство розумiє наявний або потенцiйний ризик для прибутку i капiталу, який виникає внаслiдок несприятливої змiни обмiнних валютних курсiв, на пiдприємство в 2015 роцi його вплив був нижче середнього. Станом на 31 грудня 2015 року ступiнь валютного ризику суттєвий. Юридичним ризиком ПрАТ „Кремiнь” визнає наявний або потенцiйний ризик для надходжень та капiталу, який виникає через порушення або недотримання товариством вимог законiв, нормативно-правових актiв, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливiсть двозначного тлумачення встановлених законiв або правил. На сьогоднiшнiй день в Українi iснує комерцiйне i, особливо, податкове законодавство, положення якого допускають рiзну iнтерпретацiю. Крiм того, встановилася практика, коли податковi органи на свiй власний розсуд приймають рiшення, у той час як нормативна база для такого рiшення має суттєвi протирiччя. Всi цi умови призводять до виникнення юридичного ризику, який може в майбутньому призвести до сплати суттєвих штрафних санкцiй та адмiнiстративних стягнень. Протягом 2015 року не було випадкiв невiдповiдностi дiяльностi товариства вимогам регулятивних органiв, якi могли б суттєво вплинути на фiнансову звiтнiсть. Станом на 31 грудня 2015 року сукупний юридичний ризик нижче середнього. 35. Власнi акцiї товариства, викупленi в акцiонерiв. Протягом звiтного перiоду загальними зборами акцiонерiв товариства рiшення про викуп власних акцiй не приймалось i акцiї не викупались. Станом на 31 грудня 2015 року товариство не мало власних викуплених акцiй та не планує протягом 2016 року здiйснювати їх викуп. 36. Служба внутрiшнього аудиту. Системою корпоративного управлiння товариства не передбачено створення служби внутрiшнього аудиту, а також посади внутрiшнього аудитора. Пiдприємство самостiйно визнає необхiдний внутрiшнiй контроль для забезпечення вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих викривлень у наслiдок шахрайства або помилок. 37. Примiтка „Подiї пiсля дати фiнансової звiтностi”. Подiї пiсля дати фiнансової звiтностi, iнформацiя про якi може суттєво вплинути на здатнiсть користувачiв фiнансової звiтностi роботи вiдповiднi оцiнки та приймати рiшення, не вiдбувались. Директор Сенчик О. О. Головний бухгалтер Куценок Г. А.